Δάνειο εναντίον Μίσθωσης
Τα δάνεια και οι μισθώσεις είναι δημοφιλείς μέθοδοι που χρησιμοποιούνται από ιδιώτες ή εταιρείες για τη χρήση και την απόκτηση εξοπλισμού. Τα δάνεια και οι μισθώσεις προσφέρονται τόσο από τράπεζες όσο και από χρηματοπιστωτικές εταιρείες και όποιο από τα δύο θα χρησιμοποιηθεί εξαρτάται από τον εν λόγω εξοπλισμό, τον σκοπό, την ευκολία, τα φορολογικά οφέλη κ.λπ. Υπάρχουν ορισμένες διαφορές μεταξύ δανείων και μισθώσεων. Το άρθρο εξετάζει προσεκτικά αυτούς τους δύο όρους, εξηγεί τι σημαίνει μίσθωση και δάνειο και επισημαίνει πώς είναι παρόμοια και διαφορετικά.
Μίσθωση
Η μίσθωση είναι ένα νομικό έγγραφο που ορίζει τη σχέση μεταξύ του ιδιοκτήτη του περιουσιακού στοιχείου (εκμισθωτής) και του μισθωτή. Μια σύμβαση μίσθωσης δίνει στον μισθωτή (τον ενοικιαστή που μισθώνει το ακίνητο από τον ιδιοκτήτη που ονομάζεται εκμισθωτής) το δικαίωμα στην κατοχή του ακινήτου για μια συγκεκριμένη χρονική περίοδο. Ένας μισθωτής θα πληρώσει ενοίκιο στον μισθωτή για τη χρήση του ακινήτου. Οι μισθώσεις χρησιμοποιούνται σε πολλές περιπτώσεις, όπως κατά την ενοικίαση σπιτιού ή τη μίσθωση αυτοκινήτου.
Οι μισθώσεις μπορεί να είναι βραχυπρόθεσμες ή μακροπρόθεσμες. συνήθως οι εμπορικές μισθώσεις είναι μακροπρόθεσμες και τα ενοίκια διαμερισμάτων μπορεί να είναι μικρότερης διάρκειας, όχι μεγαλύτερη από περίοδο ενός έτους. Ένας μισθωτής θα έχει μεγαλύτερα δικαιώματα και υποχρεώσεις και μπορεί να χρησιμοποιήσει το ακίνητο όπως θέλει χωρίς να το καταστρέψει. Εφόσον η σύμβαση μίσθωσης έχει καθοριστεί για μια συγκεκριμένη χρονική περίοδο, ο ιδιοκτήτης και ο ενοικιαστής δεν μπορούν να καταγγείλουν τη μίσθωση όπως και όποτε επιθυμούν. Εάν επιθυμούν να τερματίσουν πριν από το τέλος της περιόδου, μπορεί να χρειαστεί να πληρώσουν κάποιο πρόστιμο στο άλλο μέρος.
Δάνειο
Ένα δάνειο είναι όταν ένα μέρος (που ονομάζεται δανειστής, που είναι συνήθως τράπεζα ή χρηματοπιστωτικό ίδρυμα) συμφωνεί να δώσει σε ένα άλλο μέρος (που ονομάζεται δανειολήπτης) ένα χρηματικό ποσό που πρόκειται να επιστραφεί μετά από μια ορισμένη περίοδο χρόνος. Ο δανειστής θα χρεώσει στον δανειολήπτη έναν τόκο για τα χρήματα που έχουν δανειστεί και θα αναμένει ότι οι πληρωμές τόκων θα γίνονται σε περιοδική (συνήθως μηνιαία) βάση. Στο τέλος της διάρκειας του δανείου, θα πρέπει να γίνει η πλήρης αποπληρωμή του κεφαλαίου και των τόκων. Οι όροι του δανείου θα πρέπει να καθορίζονται σε μια σύμβαση δανείου που καθορίζει τους όρους αποπληρωμής, τα επιτόκια και τις προθεσμίες πληρωμής.
Τα δάνεια συνάπτονται για διάφορους λόγους, όπως για αγορά οχημάτων, για πληρωμή διδάκτρων, στεγαστικά δάνεια για αγορά στέγης, προσωπικά δάνεια κ.λπ. Οι δανειστές, όπως τράπεζες και χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, συνήθως δοκιμάζουν την αξιοπιστία του δανειολήπτη πριν δανείσουν κεφάλαια. Υπάρχουν ορισμένα κριτήρια που πρέπει να πληροί ο δανειολήπτης. που περιλαμβάνει πιστωτικό ιστορικό, μισθό/εισόδημα, περιουσιακά στοιχεία κ.λπ.
Ποια είναι η διαφορά μεταξύ Μίσθωσης και Δανείου;
Οι μισθώσεις και τα δάνεια μοιάζουν αρκετά μεταξύ τους, καθώς είναι μέθοδοι που χρησιμοποιούνται από ιδιώτες ή εταιρείες, για να χρησιμοποιούν και συχνά αποκτούν εξοπλισμό, οχήματα, στέγαση ή άλλα οφέλη που δεν μπορούν να πληρώσουν αμέσως πλήρως. Υπάρχουν πολλές διαφορές μεταξύ της λήψης δανείου και μιας μίσθωσης. Η μίσθωση δεν απαιτεί προκαταβολή και η μίσθωση χρηματοδοτεί μόνο την αξία του εξοπλισμού μέχρι τη στιγμή της μίσθωσης. Ένα δάνειο απαιτεί προκαταβολή ενώ το υπόλοιπο ποσό χρηματοδοτείται από το δάνειο. Κατά τη λήψη ενός δανείου, ο δανειολήπτης υποχρεούται να δεσμεύσει άλλα περιουσιακά στοιχεία (εκτός από το περιουσιακό στοιχείο που χρηματοδοτείται) ως εξασφάλιση, αλλά σε μια μίσθωση το περιουσιακό στοιχείο που μισθώνεται θεωρείται ως εξασφάλιση. Το δάνειο μπορεί να είναι με σταθερά ή ακόμα και κυμαινόμενα επιτόκια, γεγονός που μπορεί να κάνει την πρόβλεψη μελλοντικών πληρωμών δύσκολη, ενώ μια μίσθωση έχει συνήθως μια σταθερή περιοδική πληρωμή. Σε μια μίσθωση, ο μισθωτής μπορεί να είναι σε θέση να διεκδικήσει ολόκληρο το ποσό της μίσθωσης ως έκπτωση φόρου, ενώ, σε ένα δάνειο, ένα μέρος της πληρωμής του δανείου μπορεί να διεκδικηθεί ως έκπτωση φόρου για τόκους και αποσβέσεις. Εάν η μίσθωση είναι λειτουργική μίσθωση, τα περιουσιακά στοιχεία εμφανίζονται ως έξοδα και δεν εμφανίζονται στον ισολογισμό, ενώ τα περιουσιακά στοιχεία των δανείων καταχωρούνται ως στοιχεία ενεργητικού και το ποσό του δανείου καταχωρείται ως υποχρέωση στον ισολογισμό που μπορεί να επηρεάσει τον υπολογισμό του χρηματοοικονομικού λόγου.
Σύνοψη:
Μίσθωση έναντι δανείου
• Οι μισθώσεις και τα δάνεια μοιάζουν αρκετά μεταξύ τους, καθώς είναι μέθοδοι που χρησιμοποιούνται από ιδιώτες ή εταιρείες, για να χρησιμοποιούν και συχνά να αποκτούν εξοπλισμό, οχήματα, στέγαση ή άλλα οφέλη που δεν μπορούν να πληρώσουν αμέσως γεμάτο.
• Η μίσθωση είναι ένα νομικό έγγραφο που καθορίζει τη σχέση μεταξύ εκμισθωτή και μισθωτή και δίνει στον μισθωτή το δικαίωμα στην κατοχή του ακινήτου για μια συγκεκριμένη χρονική περίοδο και για το οποίο ο μισθωτής θα πληρώσει ενοίκιο.
• Ένα δάνειο είναι όταν ένα μέρος (που ονομάζεται δανειστής, που είναι συνήθως τράπεζα ή χρηματοπιστωτικό ίδρυμα) συμφωνεί να δώσει σε ένα άλλο μέρος (που ονομάζεται δανειολήπτης) ένα χρηματικό ποσό που πρόκειται να επιστραφεί μετά από μια ορισμένη περίοδο του χρόνου.
• Μια μίσθωση δεν απαιτεί προκαταβολή και χρηματοδοτεί μόνο την αξία του εξοπλισμού μέχρι τη στιγμή της μίσθωσης, ενώ ένα δάνειο απαιτεί προκαταβολή και το υπόλοιπο ποσό χρηματοδοτείται από το δάνειο.
• Ο δανειολήπτης ενός δανείου απαιτείται να δεσμεύσει άλλα περιουσιακά στοιχεία (εκτός από το περιουσιακό στοιχείο που χρηματοδοτείται) ως εξασφάλιση, αλλά, σε μια μίσθωση, το περιουσιακό στοιχείο που μισθώνεται θεωρείται εξασφάλιση.
• Το δάνειο μπορεί να δοθεί με σταθερά ή ακόμα και κυμαινόμενα επιτόκια, ενώ μια μίσθωση έχει συνήθως μια σταθερή περιοδική πληρωμή.
• Σε μια μίσθωση, ο μισθωτής μπορεί να είναι σε θέση να διεκδικήσει ολόκληρο το ποσό της μίσθωσης ως έκπτωση φόρου, ενώ, σε ένα δάνειο, ένα μέρος της πληρωμής του δανείου μπορεί να διεκδικηθεί ως έκπτωση φόρου για τόκους και αποσβέσεις.
• Σε μια λειτουργική μίσθωση, τα περιουσιακά στοιχεία εμφανίζονται ως έξοδα και δεν εμφανίζονται στον ισολογισμό, ενώ, στα δάνεια, τα περιουσιακά στοιχεία καταχωρούνται ως στοιχεία ενεργητικού και το ποσό του δανείου καταχωρείται ως υποχρέωση στον ισολογισμό που μπορεί να επηρεάζουν τον υπολογισμό του οικονομικού δείκτη.
