Βασική διαφορά – Βασιλεία 1 vs 2 vs 3
Οι βασικές συμφωνίες εισάγονται από την Επιτροπή Τραπεζικής Εποπτείας της Βασιλείας (BCBS), μια επιτροπή τραπεζικών εποπτικών αρχών που ενσωματώθηκε από τους διοικητές των κεντρικών τραπεζών της Ομάδας των Δέκα (G-10) χωρών το 1975. Ο κύριος στόχος της επιτροπής αυτής είναι να παρέχει κατευθυντήριες γραμμές για τις τραπεζικές ρυθμίσεις. Η BCBS έχει εκδώσει μέχρι στιγμής 3 συμφωνίες με τις ονομασίες Basel 1, Basel 2 και Basel 3 με σκοπό να ενισχύσει την τραπεζική αξιοπιστία ενισχύοντας την τραπεζική εποπτεία παγκοσμίως. Η βασική διαφορά μεταξύ της Βασιλείας 1 2 και 3 είναι ότι η Βασιλεία 1 έχει καθιερωθεί για να καθορίσει έναν ελάχιστο λόγο κεφαλαίου προς σταθμισμένα στοιχεία ενεργητικού για τις τράπεζες, ενώ η Βασιλεία 2 ιδρύθηκε για να εισαγάγει εποπτικές αρμοδιότητες και να ενισχύσει περαιτέρω τις ελάχιστες κεφαλαιακές απαιτήσεις και τη Βασιλεία 3 για την προώθηση της ανάγκης για αποθέματα ρευστότητας (ένα πρόσθετο επίπεδο ιδίων κεφαλαίων).
Τι είναι η Βασιλεία 1;
Το Basel 1 κυκλοφόρησε τον Ιούλιο του 1988 για να παρέχει ένα πλαίσιο για την αντιμετώπιση της διαχείρισης κινδύνου από την άποψη της κεφαλαιακής επάρκειας μιας τράπεζας. Το κύριο μέλημα εδώ ήταν η κεφαλαιακή επάρκεια των τραπεζών. Ένας από τους κύριους λόγους για το ίδιο ήταν η κρίση χρέους της Λατινικής Αμερικής στις αρχές της δεκαετίας του 1980, όπου η επιτροπή συνειδητοποίησε ότι οι δείκτες κεφαλαίου των διεθνών τραπεζών μειώνονται με την πάροδο του χρόνου. Ένας ελάχιστος λόγος κεφαλαίου προς σταθμισμένα στοιχεία ενεργητικού 8% δηλώθηκε ότι θα εφαρμοστεί από το 1992.
Η Βασιλεία 1 καθόρισε επίσης τις γενικές διατάξεις που μπορούν να συμπεριληφθούν στον υπολογισμό του ελάχιστου απαιτούμενου κεφαλαίου.
Π.χ. Η συμφωνία καθόριζε κατευθυντήριες γραμμές σχετικά με τον τρόπο αναγνώρισης των επιπτώσεων του πολυμερούς συμψηφισμού (συμφωνία μεταξύ δύο ή περισσότερων τραπεζών για τον διακανονισμό ορισμένων συναλλαγών μαζί καθώς είναι οικονομικά αποδοτικός και εξοικονομεί χρόνο σε αντίθεση με τον ατομικό διακανονισμό τους) τον Απρίλιο του 1995.
Τι είναι το Basel 2;
Ο κύριος στόχος του Basel 2 ήταν να αντικαταστήσει την ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση με την ανάγκη διεξαγωγής εποπτικής επανεξέτασης της κεφαλαιακής επάρκειας της τράπεζας. Το Basel 2 αποτελείται από 3 πυλώνες. Είναι,
- Ελάχιστες κεφαλαιακές απαιτήσεις, οι οποίες προσπάθησαν να αναπτύξουν και να επεκτείνουν τους τυποποιημένους κανόνες που ορίζονται στη Βασιλεία 1
- Εποπτική επισκόπηση της κεφαλαιακής επάρκειας ενός ιδρύματος και της διαδικασίας εσωτερικής αξιολόγησης
- Αποτελεσματική χρήση της γνωστοποίησης ως μοχλού για την ενίσχυση της πειθαρχίας της αγοράς και την ενθάρρυνση υγιών τραπεζικών πρακτικών
Το νέο πλαίσιο σχεδιάστηκε με σκοπό να βελτιώσει τον τρόπο με τον οποίο οι ρυθμιστικές κεφαλαιακές απαιτήσεις αντικατοπτρίζουν τους υποκείμενους κινδύνους και να αντιμετωπίσει καλύτερα τη χρηματοοικονομική καινοτομία που είχε σημειωθεί τα τελευταία χρόνια. Οι αλλαγές αποσκοπούσαν στην επιβράβευση και την ενθάρρυνση συνεχών βελτιώσεων στη μέτρηση και τον έλεγχο κινδύνου.
Τι είναι το Basel 3;
Η ανάγκη για ενημέρωση του Basel 2 έγινε αισθητή ιδιαίτερα με την οικονομική κατάρρευση της Lehman Brothers – μιας παγκόσμιας εταιρείας χρηματοοικονομικών υπηρεσιών που κηρύχθηκε σε πτώχευση τον Σεπτέμβριο του 2008. Οι παγίδες στην εταιρική διακυβέρνηση και τη διαχείριση κινδύνων οδήγησαν στην ανάπτυξη αυτής της συμφωνίας που θα τεθεί σε ισχύ από το 2019 και μετά. Ο τραπεζικός τομέας εισήλθε στη χρηματοπιστωτική κρίση με υπερβολική μόχλευση και ανεπαρκή αποθέματα ρευστότητας. Έτσι, ο κύριος στόχος της Βασιλείας 3 είναι να προσδιορίσει ένα πρόσθετο επίπεδο κοινών ιδίων κεφαλαίων (ένα απόθεμα διατήρησης κεφαλαίου) για τις τράπεζες. Όταν παραβιάζεται, περιορίζει τις πληρωμές για να συμβάλει στην κάλυψη της ελάχιστης απαίτησης κοινής μετοχής. Επιπλέον, οι ακόλουθες οδηγίες περιλαμβάνονται επίσης στο Basel 3.
- Ένα αντικυκλικό κεφαλαιακό απόθεμα, το οποίο θέτει περιορισμούς στη συμμετοχή των τραπεζών σε πιστωτικές εκρήξεις σε όλο το σύστημα με στόχο τη μείωση των ζημιών τους σε πιστωτική κατάρρευση
- Ένας δείκτης μόχλευσης – ένα ελάχιστο ποσό κεφαλαίου απορρόφησης ζημιών σε σχέση με όλα τα περιουσιακά στοιχεία μιας τράπεζας και τα ανοίγματα εκτός ισολογισμού ανεξάρτητα από τη στάθμιση κινδύνου
- Απαιτήσεις ρευστότητας – ένας ελάχιστος δείκτης ρευστότητας, ο δείκτης κάλυψης ρευστότητας (LCR), που προορίζεται να παρέχει επαρκή μετρητά για την κάλυψη των αναγκών χρηματοδότησης σε μια περίοδο πίεσης 30 ημερών. ένας πιο μακροπρόθεσμος δείκτης, ο δείκτης Net Stable Funding Ratio (NSFR), που προορίζεται να αντιμετωπίσει τις αναντιστοιχίες λήξης σε ολόκληρο τον ισολογισμό
- Πρόσθετες προτάσεις για συστημικά σημαντικές τράπεζες, συμπεριλαμβανομένων απαιτήσεων για συμπληρωματικό κεφάλαιο, αυξημένου ενδεχόμενου κεφαλαίου και ενισχυμένες ρυθμίσεις για διασυνοριακή εποπτεία και εξυγίανση
Σχήμα _1: Τα κριτήρια δανεισμού των τραπεζών ήταν ο κύριος συντελεστής στη χρηματοπιστωτική κρίση το 2008
Ποια είναι η διαφορά μεταξύ Βασιλείας 1 2 και 3;
Βασιλεία 1 vs 2 vs 3 |
|
| Βασιλεία 1 | Η Βασιλεία 1 δημιουργήθηκε με κύριο στόχο την απαρίθμηση μιας ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης για τις τράπεζες. |
| Βασιλεία 2 | Η Βασιλεία 2 ιδρύθηκε για να εισαγάγει εποπτικές αρμοδιότητες και να ενισχύσει περαιτέρω τις ελάχιστες κεφαλαιακές απαιτήσεις. |
| Βασιλεία 3 | Εστίαση της Βασιλείας 3 ήταν να προσδιορίσει ένα πρόσθετο απόθεμα ιδίων κεφαλαίων που θα διατηρούν οι τράπεζες. |
| Εστίαση στον κίνδυνο | |
| Βασιλεία 1 | Η Βασιλεία 1 εστιάζεται στον ελάχιστο κίνδυνο από τις 3 συμφωνίες. |
| Βασιλεία 2 | Η Βασιλεία 2 εισήγαγε μια προσέγγιση 3 πυλώνων στη διαχείριση κινδύνου. |
| Βασιλεία 3 | Η αξιολόγηση του κινδύνου ρευστότητας επιπλέον των κινδύνων που αναφέρονται στη Βασιλεία 2 εισήχθη από τη Βασιλεία 3. |
| Εξεταζόμενοι κίνδυνοι | |
| Βασιλεία 1 | Στη Βασιλεία 1 λαμβάνεται υπόψη μόνο ο πιστωτικός κίνδυνος. |
| Βασιλεία 2 | Basel 2 περιλαμβάνει ένα ευρύ φάσμα κινδύνων, συμπεριλαμβανομένων λειτουργικών, στρατηγικών κινδύνων και κινδύνων φήμης. |
| Βασιλεία 3 | Basel 3 περιλαμβάνει κινδύνους ρευστότητας επιπλέον των κινδύνων που εισάγει η Βασιλεία 2. |
| Προβλεψιμότητα μελλοντικών κινδύνων | |
| Βασιλεία 1 | Η Βασιλεία 1 είναι οπισθοδρομική καθώς έλαβε υπόψη μόνο τα περιουσιακά στοιχεία του τρέχοντος χαρτοφυλακίου των τραπεζών. |
| Βασιλεία 2 | Η Βασιλεία 2 είναι στραμμένη προς το μέλλον σε σύγκριση με τη Βασιλεία 1, καθώς ο υπολογισμός του κεφαλαίου είναι ευαίσθητος στον κίνδυνο. |
| Βασιλεία 3 | Η Βασιλεία 3 είναι στραμμένη προς το μέλλον, καθώς μακροοικονομικοί περιβαλλοντικοί παράγοντες λαμβάνονται υπόψη επιπλέον των μεμονωμένων τραπεζικών κριτηρίων. |
Σύνοψη – Βασιλεία 1 vs 2 vs 3
Η διαφορά μεταξύ των συμφωνιών της Βασιλείας 1 2 και 3 οφείλεται κυρίως στις διαφορές μεταξύ των στόχων τους με τους οποίους ιδρύθηκαν να επιτύχουν. Παρόλο που διαφέρουν πολύ ως προς τα πρότυπα και τις απαιτήσεις που παρουσίασαν, και τα 3 πλοηγούνται με τέτοιο τρόπο ώστε να διαχειρίζονται τραπεζικούς κινδύνους υπό το φως των ταχέως μεταβαλλόμενων διεθνών επιχειρηματικών περιβαλλόντων. Με την πρόοδο της παγκοσμιοποίησης, οι τράπεζες είναι αλληλένδετες παντού στον κόσμο. Εάν οι τράπεζες αναλαμβάνουν μη υπολογισμένους κινδύνους, μπορεί να προκύψουν καταστροφικές καταστάσεις λόγω του τεράστιου όγκου των κεφαλαίων που εμπλέκονται και ο αρνητικός αντίκτυπος μπορεί σύντομα να διασκορπιστεί σε πολλά έθνη. Η χρηματοπιστωτική κρίση που ξεκίνησε το 2008 και προκάλεσε σημαντική οικονομική ζημία είναι το πιο επίκαιρο παράδειγμα αυτού.
