Roth IRA vs Traditional IRA
Ο προγραμματισμός της συνταξιοδότησης είναι σημαντικό μέρος στη ζωή όλων. Δεν μπορεί κανείς απλά να ξεκινήσει ένα σχέδιο από τη μια μέρα στην άλλη χωρίς επαρκή γνώση σχετικά με τα διαθέσιμα σχέδια. Πρώτα και κύρια όμως πρέπει να έχει κανείς το κίνητρο για να ξεκινήσει ένα σχέδιο. Η γνώση σχετικά με τα εργαλεία προγραμματισμού συνταξιοδότησης και τα οφέλη τους είναι σημαντική για να αποφασίσετε πόσα χρήματα θα αποταμιεύσετε και τους καλύτερους τρόπους για να το κάνετε.
Υπάρχουν 11 τύποι συνταξιοδοτικών προγραμμάτων, αλλά οι δύο πιο δημοφιλείς είναι το παραδοσιακό IRA και το Roth IRA.
Μια ατομική συνταξιοδοτική ρύθμιση, ή IRA, είναι ένα προσωπικό πρόγραμμα αποταμίευσης σύμφωνα με τη νομοθεσία των ΗΠΑ, το οποίο επιτρέπει σε κάποιον να αφήσει κατά μέρος χρήματα ενώ κερδίζει για τη συνταξιοδότηση και να προσφέρει φορολογικά πλεονεκτήματα.
Μόλις αποφασίσετε να ανοίξετε μια ατομική συμφωνία συνταξιοδότησης, ή IRA, πρέπει να αποφασίσετε τον τύπο IRA που είναι κατάλληλος για αυτούς. είτε να ανοίξετε ένα Roth IRA ή ένα παραδοσιακό IRA ή και τα δύο καθώς αυτό συνεπάγεται μεγάλες οικονομικές συνέπειες. Εδώ προσπαθούμε να δώσουμε μερικά σημαντικά στοιχεία για τη λήψη αποφάσεων συγκρίνοντας και διαφοροποιώντας και τα δύο σχέδια.
Παραδοσιακός ΙΡΑ
Ο αρχικός IRA (μερικές φορές ονομάζεται συνηθισμένος ή κανονικός IRA) αναφέρεται ως "παραδοσιακός IRA".
Στον παραδοσιακό IRA, κάποιος μπορεί να μπορεί να αφαιρέσει μέρος ή το σύνολο των εισφορών του στον IRA από το φορολογητέο εισόδημα και μπορεί επίσης να δικαιούται πίστωση φόρου ίση με ένα ποσοστό συνεισφοράς. Τα ποσά στον IRA, συμπεριλαμβανομένων των κερδών, γενικά δεν φορολογούνται μέχρι να διανεμηθούν.
Τα ποσά που αποσύρετε από τον IRA φορολογούνται πλήρως ή εν μέρει το έτος που τα αποσύρετε. Εάν κάνατε μόνο εκπιπτόμενη συνεισφορά, δηλαδή εάν έχετε ήδη λάβει φορολογική έκπτωση για τη συνεισφορά του συμμετέχοντος IRA, τότε οι αναλήψεις φορολογούνται πλήρως.
Μπορείτε να δημιουργήσετε έναν παραδοσιακό IRA ανά πάσα στιγμή και να κάνετε συνεισφορές σε έναν παραδοσιακό IRA εάν ήσασταν κάτω των 70 ετών 1/2 στο τέλος του φορολογικού έτους και εσείς (ή ο σύζυγός σας, εάν υποβάλετε κοινή δήλωση) έλαβε φορολογητέα αποζημίωση, όπως μισθούς, μισθούς, προμήθειες, φιλοδωρήματα, μπόνους ή καθαρό εισόδημα από αυτοαπασχόληση. Η φορολογητέα διατροφή (επιδόματα) και οι χωριστές πληρωμές διατροφής που λαμβάνονται από ένα άτομο αντιμετωπίζονται ως αποζημίωση για τους σκοπούς του IRA.
Η αποζημίωση δεν περιλαμβάνει κέρδη και κέρδη από ακίνητα, όπως εισόδημα από ενοίκια, τόκους και μερίσματα ή οποιοδήποτε ποσό που λαμβάνεται ως εισόδημα από σύνταξη ή πρόσοδο ή ως αποζημίωση για αναβολή.
Εάν τόσο εσείς όσο και ο σύζυγός σας έχετε αποζημίωση και είστε κάτω των 70½ ετών, ο καθένας από εσάς μπορεί να δημιουργήσει έναν IRA. Δεν μπορείτε και οι δύο να συμμετέχετε στον ίδιο IRA. Εάν υποβάλετε κοινή δήλωση, μόνο ένας από εσάς πρέπει να έχει αποζημίωση.
Μπορείτε να έχετε ένα παραδοσιακό IRA, ακόμα κι αν καλύπτεστε από άλλα προγράμματα συνταξιοδότησης. Ωστόσο, ενδέχεται να μην μπορείτε να αφαιρέσετε όλες τις εισφορές σας εάν εσείς ή ο σύζυγός σας καλύπτεστε από συνταξιοδοτικό πρόγραμμα εργοδότη.
Μπορείτε να δημιουργήσετε έναν IRA σε μια τράπεζα/χρηματοπιστωτικό ίδρυμα/αμοιβαίο κεφάλαιο/ασφαλιστική εταιρεία ζωής ή μέσω του χρηματιστή σας.
Τα ακόλουθα είναι δύο πλεονεκτήματα ενός παραδοσιακού IRA:
- Μπορείτε να αφαιρέσετε μερικές ή όλες τις συνεισφορές σας σε αυτό, ανάλογα με τις περιστάσεις σας.
- Γενικά, τα ποσά στον IRA σας, συμπεριλαμβανομένων των κερδών και των κερδών, δεν φορολογούνται μέχρι να διανεμηθούν.
Roth IRA
Το Roth IRA είναι ένας ειδικός τύπος ατομικού συνταξιοδοτικού προγράμματος σύμφωνα με τη νομοθεσία των ΗΠΑ που γενικά δεν φορολογείται, υπό την προϋπόθεση ότι πληρούνται ορισμένες προϋποθέσεις. Το όνομα Roth IRA δόθηκε για τον κύριο νομοθετικό του χορηγό, τον αείμνηστο γερουσιαστή William Roth του Ντέλαγουερ.
Ο Roth IRA διαφέρει από τον παραδοσιακό IRA στις φορολογικές ελαφρύνσεις. Σε αντίθεση με την εκπίπτουσα συνεισφορά σε έναν παραδοσιακό IRA, η εισφορά Roth IRA δεν εκπίπτει ποτέ. Μάλλον ο Roth IRA προσφέρει φορολογική απαλλαγή σε περίπτωση απόσυρσης από το πρόγραμμα κατά τη διάρκεια της συνταξιοδότησης.
Επίσης, όλες οι εγκεκριμένες διανομές είναι αφορολόγητες, αλλά όπως κάθε άλλο πρόγραμμα συνταξιοδότησης, οι μη εγκεκριμένες διανομές από έναν Roth IRA ενδέχεται να υπόκεινται σε ποινή κατά την απόσυρση.
Μια εγκεκριμένη διανομή είναι η απόσυρση που πραγματοποιείται τουλάχιστον πέντε χρόνια μετά τη δημιουργία του πρώτου Roth IRA και όταν είστε 59,5 ετών ή εάν είστε ανάπηροι ή χρησιμοποιείτε την απόσυρση για να αγοράσετε ένα πρώτο σπίτι ή νεκρό (στην περίπτωση αυτή ο δικαιούχος συλλέγει).
Αυτό είναι ένα πλεονέκτημα που μπορεί να έχει ο Roth IRA σε σύγκριση με έναν παραδοσιακό IRA.
Μπορούν να γίνουν συνεισφορές στο Roth IRA αφού συμπληρώσετε την ηλικία των 70½ και μπορείτε να αφήσετε ποσά στο Roth IRA σας όσο ζείτε.
Ένα Roth IRA μπορεί να είναι είτε ατομικός λογαριασμός συνταξιοδότησης είτε ατομική πρόσοδος συνταξιοδότησης και υπόκειται στους ίδιους κανόνες που ισχύουν για έναν παραδοσιακό IRA, με λίγες εξαιρέσεις.
Ο ατομικός λογαριασμός συνταξιοδότησης είναι ένας λογαριασμός καταπιστεύματος ή θεματοφυλακής που έχει δημιουργηθεί στις Ηνωμένες Πολιτείες προς αποκλειστικό όφελος εσάς ή των δικαιούχων σας. Ο λογαριασμός δημιουργείται με γραπτό έγγραφο. Το έγγραφο πρέπει να δείχνει ότι ο λογαριασμός πληροί όλες τις ακόλουθες απαιτήσεις.
- Ο διαχειριστής ή ο θεματοφύλακας πρέπει να είναι μια τράπεζα, μια ομοσπονδιακή ασφαλισμένη πιστωτική ένωση, μια ένωση ταμιευτηρίου και δανείων ή μια οντότητα εγκεκριμένη από την IRS για να ενεργεί ως διαχειριστής ή θεματοφύλακας.
- Ο διαχειριστής ή ο θεματοφύλακας γενικά δεν μπορεί να δεχτεί εισφορές που υπερβαίνουν το ποσό που εκπίπτει για το έτος. Ωστόσο, οι εισφορές μετατροπής και οι εργοδοτικές εισφορές σε μια απλοποιημένη σύνταξη εργαζομένων (SEP) μπορεί να είναι περισσότερες από αυτό το ποσό.
- Οι συνεισφορές, εκτός από τις εισφορές ανανέωσης, πρέπει να είναι σε μετρητά. Δείτε ανατροπές, αργότερα.
- Πρέπει να έχετε ένα αμετάκλητο δικαίωμα επί του ποσού ανά πάσα στιγμή.
- Τα χρήματα στον λογαριασμό σας δεν μπορούν να χρησιμοποιηθούν για την αγορά ενός ασφαλιστηρίου συμβολαίου ζωής.
- Τα περιουσιακά στοιχεία του λογαριασμού σας δεν μπορούν να συνδυαστούν με άλλα ακίνητα, εκτός από ένα κοινό καταπιστευματικό ταμείο ή ένα κοινό επενδυτικό ταμείο.
- Πρέπει να αρχίσετε να λαμβάνετε διανομές έως την 1η Απριλίου του έτους που ακολουθεί το έτος κατά το οποίο φθάνετε στην ηλικία των 70½.
Ατομική σύνταξη συνταξιοδότησης
Μπορείτε να δημιουργήσετε μια ατομική πρόσοδο συνταξιοδότησης αγοράζοντας ένα συμβόλαιο προσόδου ή ένα συμβόλαιο δωρεάς από μια εταιρεία ασφάλισης ζωής.
Πρέπει να εκδοθεί ατομική πρόσοδος συνταξιοδότησης στο όνομά σας ως ιδιοκτήτη και είτε εσείς είτε οι δικαιούχοι σας που επιβιώνουν είστε οι μόνοι που μπορείτε να λάβετε τα επιδόματα ή τις πληρωμές.
Μια ατομική πρόσοδος συνταξιοδότησης πρέπει να πληροί όλες τις ακόλουθες απαιτήσεις.
- Ολόκληρο το ενδιαφέρον σας στο συμβόλαιο δεν πρέπει να καταπέσει.
- Το συμβόλαιο πρέπει να προβλέπει ότι δεν μπορείτε να μεταβιβάσετε οποιοδήποτε μέρος του σε οποιοδήποτε πρόσωπο εκτός από τον εκδότη.
- Πρέπει να υπάρχουν ευέλικτα ασφάλιστρα, έτσι ώστε, εάν αλλάξει η αποζημίωση, να αλλάξει και η πληρωμή σας. Αυτή η διάταξη ισχύει για συμβάσεις που εκδόθηκαν μετά τις 6 Νοεμβρίου 1978.
- Η σύμβαση πρέπει να προβλέπει ότι οι εισφορές δεν μπορούν να υπερβαίνουν το εκπεστέο ποσό για έναν IRA για το έτος και ότι πρέπει να χρησιμοποιήσετε τυχόν επιστρεφόμενα ασφάλιστρα για να πληρώσετε για μελλοντικά ασφάλιστρα ή για να αγοράσετε περισσότερα οφέλη πριν από το τέλος του ημερολογιακού έτους μετά το έτος κατά το οποίο λαμβάνετε την επιστροφή χρημάτων.
- Οι διανομές πρέπει να ξεκινήσουν έως την 1η Απριλίου του έτους που ακολουθεί το έτος κατά το οποίο φτάνετε στην ηλικία των 70½.
Για να είστε Roth IRA, ο λογαριασμός ή η πρόσοδος πρέπει να οριστεί ως Roth IRA κατά τη δημιουργία του.
Μπορεί κανείς να συνεισφέρει σε ένα παραδοσιακό IRA ή Roth IRA ή και στα δύο. Ωστόσο, οι συνολικές συνεισφορές σε οποιοδήποτε πρόγραμμα δεν μπορούν να υπερβαίνουν το εισόδημα του ατόμου.
Για να συνοψίσουμε;
Στον παραδοσιακό IRA ο φόρος εκπίπτει, πράγμα που σημαίνει ότι τα χρήματα που καταθέτετε στον IRA σας δεν φορολογούνται μέχρι να αποσύρετε αυτά τα χρήματα πολλά χρόνια αργότερα. Στην πραγματικότητα, η κατάθεσή σας θα αυξάνεται χωρίς φόρο με την πάροδο των ετών και όταν και μόνο όταν τελικά αποσύρετε τα χρήματα για τη συνταξιοδότησή σας (δηλαδή μετά την ηλικία των 59 1/2), θα φορολογηθείτε με τον συνήθη συντελεστή φόρου εισοδήματος.
Αλλά αν αποσύρετε τα χρήματα πριν από την ηλικία των 59 1/2, τότε θα πρέπει να πληρώσετε φόρο εισοδήματος και πρόστιμο 10% για τα κέρδη που έχουν συγκεντρωθεί. Ωστόσο, εάν οι αναλήψεις σας πρόκειται να πληρώσουν για αποδεκτά έκτακτα έξοδα, τότε η ποινή πρόωρης ανάληψης 10% θα καταργηθεί.
Οι εισφορές του Roth IRA δεν εκπίπτουν ποτέ από φόρους. Αντίθετα, ο Roth IRA προσφέρει φορολογική απαλλαγή σε περίπτωση απόσυρσης από το πρόγραμμα κατά τη διάρκεια της συνταξιοδότησης.
Επίσης, το Roth IRA επιτρέπει μεγάλη ευελιξία, επιτρέποντας αφορολόγητες διανομές χωρίς κυρώσεις πριν από την ηλικία συνταξιοδότησης. Για παράδειγμα, οι αγοραστές σπιτιού για πρώτη φορά μπορούν να βγάλουν κέρδη 10.000 $ χωρίς κυρώσεις και φόρους, εάν τα χρήματα βρίσκονται στο Roth IRA για τουλάχιστον πέντε φορολογικά έτη. Υπάρχουν επίσης κάποια διαλείμματα για δαπάνες για την εκπαίδευση.
