Βασική διαφορά – Καθορισμένη παροχή έναντι Σύνταξης καθορισμένης εισφοράς
Οι καθορισμένες παροχές και η σύνταξη καθορισμένων εισφορών είναι δύο μορφές επενδύσεων που επιτρέπουν τον προγραμματισμό εισοδήματος για την ηλικία συνταξιοδότησης. Ωστόσο, αυτοί οι δύο όροι χρησιμοποιούνται συχνά εναλλακτικά. Ως αποτέλεσμα, είναι σημαντικό να προσδιοριστεί με σαφήνεια η διαφορά μεταξύ των δύο. Η βασική διαφορά μεταξύ της σύνταξης καθορισμένων παροχών και της σύνταξης καθορισμένων εισφορών είναι ότι μια σύνταξη καθορισμένων παροχών είναι ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα στο οποίο ένας εργοδότης συνεισφέρει με ένα εγγυημένο εφάπαξ ποσό κατά τη συνταξιοδότηση του εργαζομένου που καθορίζεται με βάση το ιστορικό μισθών του εργαζομένου και άλλους παράγοντες, ενώ Η σύνταξη εισφορών είναι ένα αποταμιευτικό και επενδυτικό πρόγραμμα που παρέχει εισόδημα μετά τη διακοπή της απασχόλησης ενός εργαζομένου.
Τι είναι η σύνταξη καθορισμένων παροχών;
Μια σύνταξη καθορισμένων παροχών είναι ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα στο οποίο ένας εργοδότης συνεισφέρει με ένα εγγυημένο εφάπαξ ποσό για τη συνταξιοδότηση του εργαζομένου που καθορίζεται με βάση το μισθολογικό ιστορικό, την ηλικία, τον αριθμό των ετών υπηρεσίας και άλλους διάφορους παράγοντες. Κατά τη συνταξιοδότηση, οι εργαζόμενοι δικαιούνται να λαμβάνουν τα συνταξιοδοτικά ταμεία ως εφάπαξ ή μηνιαία πληρωμή κατά τη διακριτική τους ευχέρεια. Οι εργαζόμενοι έχουν ελάχιστο έλεγχο στο ποσό των κεφαλαίων που θα λάβουν κατά τη συνταξιοδότηση. Ο παρακάτω τύπος χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό του ποσού της καθορισμένης σύνταξης.
Συνταξιοδοτικό Εισόδημα=Υπηρεσίες συνταξιοδότησης / Ποσοστό δεδουλευμένων Συντάξιμες αποδοχές
Συντάξιμη υπηρεσία είναι ο αριθμός των ετών που ο εργαζόμενος ήταν μέρος του συνταξιοδοτικού συστήματος
Ποσοστό δεδουλευμένων είναι το ποσοστό των αποδοχών για κάθε έτος που θα λάβει ο εργαζόμενος ως σύνταξη (αυτό γενικά εκφράζεται ως 1/60 ή 1/80ο)
Συντάξιμες αποδοχές είναι ο μισθός κατά τη συνταξιοδότηση/ ο μέσος μισθός κατά τη διάρκεια της καριέρας
Π.χ. Ο υπάλληλος Α ήταν μέρος ενός συνταξιοδοτικού συστήματος για 12 χρόνια και συνταξιοδοτείται με μισθό 58.000 $ ετησίως. Το καθεστώς έχει ποσοστό δεδουλευμένων 1/80. Έτσι, Έσοδα από συντάξεις=12/ 80 58.000 $=8, 700 $
Ποικιλίες μπορούν να βρεθούν σε συντάξεις καθορισμένων παροχών, όπου οι εισφορές εργαζομένων είναι επίσης κοινές, ειδικά στον δημόσιο τομέα. Οι καθορισμένες παροχές φορολογούνται πλήρως εάν δεν καταβλήθηκαν εισφορές από τον εργαζόμενο και εάν ο εργοδότης δεν παρακράτησε εισφορές από τον μισθό του εργαζομένου. Στην περίπτωση αυτή, τα κεφάλαια θα περιλαμβάνονται στο συνολικό ποσό που οφείλεται ως φόρος εισοδήματος. Επιπλέον, σε περίπτωση που ο εργαζόμενος συνταξιοδοτηθεί πριν από την ηλικία των 55 ετών, η σύνταξη μπορεί να υπόκειται σε φόρο 10% ως πρόστιμο. Τούτου λεχθέντος, υπάρχουν ορισμένες εξαιρέσεις για ασθένεια και αναπηρία επίσης σε ορισμένες περιπτώσεις.
Τι είναι η σύνταξη καθορισμένης εισφοράς;
Η σύνταξη καθορισμένων εισφορών αναφέρεται ως ένα αποταμιευτικό και επενδυτικό πρόγραμμα που παρέχει εισόδημα μετά τη διακοπή της απασχόλησης ενός εργαζόμενου. Με άλλα λόγια, είναι ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα στο οποίο τόσο ο εργαζόμενος όσο και ο εργοδότης καταβάλλουν περιοδικές εισφορές. Αυτές οι εισφορές αναβάλλονται φορολογικά (οι πληρωμές φόρου μπορεί να καθυστερήσουν σε μελλοντική ημερομηνία) μέχρι να γίνουν οι αναλήψεις. Στα συνταξιοδοτικά προγράμματα καθορισμένων εισφορών δεν υπάρχει εγγυημένη σταθερή σύνταξη. Μια σύνταξη καθορισμένης εισφοράς μπορεί να ξεκινήσει ακόμη και σε πολύ νεαρή ηλικία και υπάρχουν διάφορες επιλογές για να διαλέξετε, ανάλογα με τις ατομικές απαιτήσεις. Το πρόγραμμα IRA, το πρόγραμμα 401 (k) και το πρόγραμμα 403 (β) είναι τα πιο ευρέως διαθέσιμα συνταξιοδοτικά προγράμματα καθορισμένων εισφορών.
Ατομικός λογαριασμός συνταξιοδότησης (IRA)
Με έναν IRA, ο εργαζόμενος επενδύει ένα ορισμένο ποσό χρημάτων για αποταμιεύσεις λόγω συνταξιοδότησης σε έναν λογαριασμό που έχει δημιουργηθεί μέσω του εργοδότη, ενός τραπεζικού ιδρύματος ή μιας εταιρείας επενδύσεων. Στους IRA, τα κεφάλαια διασκορπίζονται σε διαφορετικές επενδυτικές επιλογές για τη δημιουργία απόδοσης
401 (k) Πρόγραμμα
Το πρόγραμμα 401(k) είναι ένα επενδυτικό σχέδιο που θεσπίστηκε από εργοδότες για την καταβολή εισφορών αναβολής μισθού για επιλέξιμους υπαλλήλους σε βάση προ φόρων. Το 401 (k) υπόκειται γενικά σε υψηλά όρια συνεισφοράς και έχει περιορισμένη ευελιξία
403 (β) Σχέδιο
Το πρόγραμμα 403(β) είναι ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα παρόμοιο με το 403 (β) για υπαλλήλους δημόσιων σχολείων και φοροαπαλλαγμένων οργανισμών. Αυτό αναφέρεται επίσης ως πρόγραμμα Tax Sheltered Annuity (TSA).
Τα συνταξιοδοτικά προγράμματα καθορισμένων εισφορών υπόκεινται επίσης σε φόρο πρόωρης ανάληψης 10% εάν τα κεφάλαια αποσυρθούν πριν από την ηλικία των 59 ετών.
Ποιες είναι οι ομοιότητες μεταξύ της σύνταξης καθορισμένων παροχών και της σύνταξης καθορισμένης εισφοράς;
Κεφάλαια τόσο στη σύνταξη καθορισμένων παροχών όσο και στη σύνταξη καθορισμένων εισφορών υπόκεινται σε φόρο 10% σε περίπτωση πρόωρης απόσυρσης
Ποια είναι η διαφορά μεταξύ της σύνταξης καθορισμένων παροχών και της σύνταξης καθορισμένων εισφορών;
Σύνταξη καθορισμένης παροχής έναντι σύνταξης καθορισμένης εισφοράς |
|
| Σύνταξη καθορισμένων παροχών είναι ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα στο οποίο ένας εργοδότης συνεισφέρει με ένα εγγυημένο εφάπαξ ποσό για τη συνταξιοδότηση του εργαζομένου που καθορίζεται με βάση το ιστορικό μισθών του εργαζομένου και άλλους παράγοντες. | Σύνταξη καθορισμένης εισφοράς αναφέρεται ως ένα αποταμιευτικό και επενδυτικό πρόγραμμα που παρέχει εισόδημα μετά τη διακοπή της απασχόλησης ενός εργαζόμενου. |
| Συνεισφορά | |
| Γενικά, ο εργοδότης καταβάλλει εισφορές στη σύνταξη καθορισμένων παροχών. | Σε μια σύνταξη καθορισμένων εισφορών, τόσο ο εργοδότης όσο και ο εργαζόμενος καταβάλλουν εισφορές στο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα. |
| Ποσό | |
| Το ποσό της σύνταξης σε ένα πρόγραμμα καθορισμένων παροχών προκύπτει από τον τύπο (Συνταξιοδοτικό εισόδημα=Συντάξιμη υπηρεσία/Ποσοστό δεδουλευμένων συντάξιμες αποδοχές). | Το ποσό της συνεισφοράς στα προγράμματα καθορισμένων συνεισφορών ποικίλλει ανάλογα με τον τύπο του υπό εξέταση προγράμματος. |
Σύνοψη – Σύνταξη καθορισμένης παροχής έναντι σύνταξης καθορισμένης εισφοράς
Η διαφορά μεταξύ σύνταξης καθορισμένων παροχών και σύνταξης καθορισμένων εισφορών εξαρτάται κυρίως από το ποιος χρηματοδοτεί το πρόγραμμα. Ενώ η σύνταξη καθορισμένων παροχών είναι ένα πρόγραμμα που συνήθως χρηματοδοτείται από τον εργοδότη, η σύνταξη καθορισμένων εισφορών βασίζεται στις εισφορές που καταβάλλονται τόσο από τον εργοδότη όσο και από τον εργαζόμενο. Η σύνταξη καθορισμένων εισφορών είναι πιο ευέλικτη σε σύγκριση με τη σύνταξη καθορισμένων παροχών, καθώς παρέχει στον επενδυτή μια μεγάλη ποικιλία επιλογών για να επιλέξει. Ωστόσο, και οι δύο τύποι προγραμμάτων ξεκινούν για την εκπλήρωση ενός παρόμοιου στόχου, ο οποίος είναι να διασφαλιστεί η διαθεσιμότητα ενός εφάπαξ ποσού κατά την περίοδο συνταξιοδότησης.
Λήψη έκδοσης PDF του Defined Benefit Pension vs Defined Contribution Pension
Μπορείτε να κατεβάσετε την έκδοση PDF αυτού του άρθρου και να τη χρησιμοποιήσετε για σκοπούς εκτός σύνδεσης σύμφωνα με τις σημειώσεις παραπομπών. Κάντε λήψη της έκδοσης PDF εδώ Διαφορά μεταξύ καθορισμένων παροχών και καθορισμένων εισφορών σύνταξης.
