Βασική διαφορά – Πιστοποιημένη έναντι μη ειδικής πρόσοδος
Πρόσοδος είναι μια επένδυση από την οποία γίνονται περιοδικές αναλήψεις. Για να επενδύσει σε μια πρόσοδο, ένας επενδυτής θα πρέπει να έχει ένα μεγάλο χρηματικό ποσό που θα επενδυθεί ταυτόχρονα και οι αναλήψεις θα γίνουν σε μια χρονική περίοδο. Οι προσόδους μπορούν να χωριστούν σε δύο κύριες κατηγορίες ως ειδικευμένες και μη. Η βασική διαφορά μεταξύ εγκεκριμένης και μη ειδικής πρόσοδος είναι ότι η ειδική πρόσοδος είναι μια πρόσοδος που είναι επιλέξιμη για έκπτωση φόρου, ενώ η μη ειδική πρόσοδος είναι μια πρόσοδος που δεν είναι επιλέξιμη για έκπτωση φόρου, καθώς ο επενδυτής έχει ήδη πληρώσει φόρους στο αμοιβαίο κεφάλαιο στο έναρξη.
Τι είναι η Πιστοποιημένη Προσόδου;
Η εγκεκριμένη πρόσοδος αναφέρεται ως πρόσοδος που είναι επιλέξιμη για έκπτωση φόρου. Σύμφωνα με την Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων (IRS), όταν γίνεται διανομή σε ετήσια βάση, υπόκειται σε φόρο εισοδήματος. Δεδομένου ότι η ειδική προσφορά προσόδων συσσωρεύει αναβαλλόμενα φορολογικά κέρδη και έχει ελκυστικά φορολογικά πλεονεκτήματα, θεωρούνται ελκυστική επενδυτική επιλογή.
Δίνονται παρακάτω μερικά παραδείγματα εγκεκριμένων προσόδων.
Ατομικός λογαριασμός συνταξιοδότησης (IRA)
Με έναν IRA, ο επενδυτής επενδύει ένα ορισμένο ποσό χρημάτων για αποταμιεύσεις λόγω συνταξιοδότησης σε έναν λογαριασμό που έχει δημιουργηθεί μέσω του εργοδότη του επενδυτή, ενός τραπεζικού ιδρύματος ή μιας εταιρείας επενδύσεων. Στους IRA, τα κεφάλαια διασκορπίζονται σε διαφορετικές επενδυτικές επιλογές για να δημιουργήσουν απόδοση. Υπάρχουν δύο κύριοι τύποι ευρέως χρησιμοποιούμενων IRA: ο παραδοσιακός IRA και ο Roth IRA.
Παραδοσιακός ΙΡΑ
Σε αυτό, τα κεφάλαια δεν φορολογούνται μέχρι να αποσυρθούν. Εάν τα χρήματα αποσυρθούν πριν από τη λήξη της περιόδου συνταξιοδότησης, καταβάλλεται πρόστιμο 10% στην ασφαλιστική εταιρεία. Εάν ο φορολογικός συντελεστής στο τέλος της συνταξιοδότησης είναι χαμηλότερος, αυτό είναι πιο συμφέρον.
Roth IRA
Στο Roth IRA, οι ετήσιες εισφορές γίνονται με τα κεφάλαια μετά από φόρους. Δεν θα υπάρξει φορολογική επιβάρυνση κατά την απόσυρση κατά τη συνταξιοδότηση. Επομένως, εάν οι φορολογικοί συντελεστές είναι υψηλότεροι τη στιγμή της συνταξιοδότησης, αυτή η επιλογή είναι πιο επωφελής σε σύγκριση με τον παραδοσιακό IRA.
401 (k) σχέδιο
Το σχέδιο 401(k) είναι ένα επενδυτικό σχέδιο που έχει θεσπιστεί από εργοδότες για την καταβολή εισφορών αναβολής μισθού για επιλέξιμους υπαλλήλους σε βάση προ φόρων.
403 (β) σχέδιο
Το πρόγραμμα 403(β) είναι ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα παρόμοιο με το 403 (β) για υπαλλήλους δημόσιων σχολείων και φοροαπαλλασσόμενων οργανισμών. Αυτό αναφέρεται επίσης ως πρόγραμμα Tax Sheltered Annuity (TSA).
Εικόνα 01: 401 (k) είναι μία από τις ευρέως χρησιμοποιούμενες προσόδιες προσόδους
Τι είναι η μη εγκεκριμένη πρόσοδος;
Μη εγκεκριμένη πρόσοδος είναι μια πρόσοδος που δεν είναι επιλέξιμη για έκπτωση φόρου, καθώς ο επενδυτής έχει ήδη καταβάλει φόρους στο αμοιβαίο κεφάλαιο κατά την έναρξή του. Μόνο οι κερδισμένοι τόκοι φορολογούνται σε μη εγκεκριμένη πρόσοδο όταν οι τόκοι αποσύρονται. Εάν ο επενδυτής αποφασίσει να αποσύρει το αρχικό ποσό, τότε δεν θα οφείλονται φόροι στο ίδιο ποσό. Παρακάτω δίνονται μερικά παραδείγματα μη εγκεκριμένης προσόδου.
Stocks
Οι μετοχές είναι επενδύσεις που αντιπροσωπεύουν ιδιοκτησία σε μια εταιρεία. Οι κοινές μετοχές και οι προνομιούχες μετοχές είναι οι κύριοι τύποι μετοχών. Οι κοινοί μέτοχοι έχουν δικαίωμα ψήφου ενώ οι προνομιούχοι δεν έχουν.
Αμοιβαία Κεφάλαια
Ένα αμοιβαίο κεφάλαιο είναι ένας επενδυτικός φορέας όπου συγκεντρώνονται κεφάλαια από μεγάλο αριθμό επενδυτών που μοιράζονται έναν αμοιβαίο επενδυτικό στόχο. Ένα αμοιβαίο κεφάλαιο διοικείται από έναν διαχειριστή αμοιβαίων κεφαλαίων που πραγματοποιεί επενδύσεις σε μια σειρά από επιλογές, όπως μετοχές, ομόλογα και μέσα χρηματαγοράς με σκοπό την επίτευξη κεφαλαιακών κερδών.
Ποια είναι η διαφορά μεταξύ Προσόδων Προσόδων Πιστοποιημένης και Μη Πιστοποιημένης;
Προϋπολογιζόμενη vs Μη εγκεκριμένη πρόσοδος |
|
| Μια ειδική πρόσοδος αναφέρεται ως πρόσοδος που είναι επιλέξιμη για έκπτωση φόρου. | Μη εγκεκριμένη πρόσοδος είναι μια πρόσοδος που δεν είναι επιλέξιμη για έκπτωση φόρου. |
| Απέναντι | |
| Μια ειδική πρόσοδος είναι μια επένδυση προ φόρων. | Η μη εγκεκριμένη πρόσοδος είναι μια επένδυση μετά τους φόρους. |
| Παραδείγματα | |
| Τα σχέδια IRAs, 401 (k) και 403 (b) είναι δημοφιλή παραδείγματα για ειδική πρόσοδο | Οι μετοχές και τα αμοιβαία κεφάλαια είναι ευρέως χρησιμοποιούμενες μη ειδικές προσόδους. |
| Περιορισμοί IRS | |
| IRS περιορίζει τις ετήσιες εισφορές για ειδική πρόσοδο. | Οι περιορισμοί του IRS των ετήσιων εισφορών δεν ισχύουν για μη εγκεκριμένη πρόσοδο. |
Σύνοψη- Πιστοποιημένη vs Μη εγκεκριμένη πρόσοδος
Η βασική διαφορά μεταξύ εγκεκριμένης και μη εγκεκριμένης πρόσοδος εξαρτάται από το εάν η πρόσοδος είναι επιλέξιμη για έκπτωση φόρου (ειδική πρόσοδος) ή δεν είναι επιλέξιμη για έκπτωση φόρου (non-qualified annuity). Και οι δύο αυτοί τύποι προσόδων έχουν ποινή 10% για πρόωρη απόσυρση εάν ο επενδυτής είναι κάτω των 59 ετών.5 χρόνια. Επιπλέον, οι επενδυτές πρέπει να αρχίσουν να λαμβάνουν εισφορές μόλις συμπληρώσουν την ηλικία των 70,5 ετών, ανεξάρτητα από το εάν η πρόσοδος είναι κατάλληλη ή μη.
