Βασική διαφορά – Coverdell ESA vs 529
Τα έξοδα εκπαίδευσης είναι ένα σημαντικό κόστος για ένα παιδί και πολλοί γονείς αρχίζουν να αποταμιεύουν όταν τα παιδιά τους είναι σε πολύ νεαρή ηλικία, προκειμένου να διασφαλίσουν ότι λαμβάνουν καλή εκπαίδευση. Το Coverdell ESA (Coverdell Education Savings Account) και το σχέδιο 529 είναι δύο ευρέως χρησιμοποιούμενες επιλογές στις Ηνωμένες Πολιτείες για εξοικονόμηση για τους παραπάνω σκοπούς. Η βασική διαφορά μεταξύ του Coverdell ESA και του 529 είναι ότι το Coverdell ESA είναι ένα εκπαιδευτικό πρόγραμμα εξοικονόμησης με φορολογικά πλεονεκτήματα για την κάλυψη μελλοντικών δαπανών στοιχειώδους και δευτεροβάθμιας εκπαίδευσης, ενώ το 529 είναι επίσης ένα παρόμοιο πρόγραμμα εξοικονόμησης εκπαίδευσης που βοηθά στην αφαίρεση κεφαλαίων για μελλοντικές δαπάνες κολεγίου.
Τι είναι το Coverdell ESA;
Το Coverdell ESA είναι ένα εκπαιδευτικό πρόγραμμα εξοικονόμησης με φορολογικά πλεονεκτήματα για το οποίο ένας γονέας/κηδεμόνας μπορεί να υποβάλει αίτηση για λογαριασμό δικαιούχου (πιθανώς παιδιού ή εγγονού) για την κάλυψη μελλοντικών δαπανών πρωτοβάθμιας και δευτεροβάθμιας εκπαίδευσης. Πληροφορίες σχετικά με τα εκπαιδευτικά έξοδα που πληρούν τις προϋποθέσεις για το Coverdell ESA μπορείτε να βρείτε στην Ενότητα 530 του Κώδικα Εσωτερικών Εσόδων. Οι αναλήψεις που πραγματοποιούνται για τις εκπαιδευτικές δαπάνες που πληρούν τις προϋποθέσεις αναβάλλονται φόρου και τα κεφάλαια μπορούν επίσης να αυξηθούν αφορολόγητα.
Ο χορηγός δεν μπορεί να συνεισφέρει χρήματα σε μια ESA Coverdell αφού ο δικαιούχος συμπληρώσει την ηλικία των 18 ετών ούτε μπορεί να ανοίξει μια ESA Coverdell για δικαιούχο άνω των 18 ετών. Τα κεφάλαια σε ένα Coverdell ESA πρέπει να εκταμιεύονται για δαπάνες ειδικής εκπαίδευσης έως τη στιγμή που ο δικαιούχος είναι 30 ετών ή αντ' αυτού δίνονται σε άλλο μέλος της οικογένειας κάτω των 30 ετών. Ένα άλλο στοιχείο που έρχεται σε σαφή αντίθεση με το Coverdell ESA από ένα πρόγραμμα 529 είναι ότι το περιορισμένο ετήσιο όρια συνεισφοράς όπου το όριο δεν μπορεί να υπερβαίνει τα 2.000 $ ανά δικαιούχο μέχρι την ηλικία των 18 ετών.
Εικόνα 01: Η Coverdell ESA εξοικονομεί χρήματα για μελλοντικά έξοδα πρωτοβάθμιας και δευτεροβάθμιας εκπαίδευσης
Τα κεφάλαια σε μια ESA Coverdell μπορούν να επιτρέπουν μια σειρά επενδυτικών επιλογών, συμπεριλαμβανομένων μετοχών, ομολόγων και αμοιβαίων κεφαλαίων. Εάν τα χρήματα αποσυρθούν για μη εκπαιδευτικούς σκοπούς, επιβάλλεται φόρος 10% ως ποινή.
Τι είναι το σχέδιο 529;
Το 529 είναι επίσης ένα πρόγραμμα εξοικονόμησης εκπαίδευσης με φορολογικά πλεονεκτήματα για το οποίο ένας γονέας/κηδεμόνας μπορεί να υποβάλει αίτηση για λογαριασμό ενός δικαιούχου για να διαθέσει κεφάλαια για μελλοντικές δαπάνες κολεγίου. Τα 529 προγράμματα ονομάζονται επίσημα ως κατάλληλα προγράμματα διδάκτρων και χρηματοδοτούνται από πολιτείες ή εκπαιδευτικά ιδρύματα και εγκρίνονται από την Ενότητα 529 του Κώδικα Εσωτερικών Εσόδων. Τα περισσότερα προγράμματα 529 προσφέρουν ισόβια όρια συνεισφοράς τουλάχιστον 300.000 $. Το πρόγραμμα προπληρωμένων διδάκτρων και το πρόγραμμα αποταμίευσης κολεγίου είναι οι δύο κύριοι τύποι του προγράμματος 529.
Πρόγραμμα προπληρωμένων διδάκτρων
Στο πρόγραμμα προπληρωμένων διδάκτρων, οι γονείς/κηδεμόνες μπορούν να προπληρώσουν τα μελλοντικά δίδακτρα και τα δίδακτρα ενός παιδιού με τις τρέχουσες τιμές
Σχέδιο αποταμίευσης κολεγίου
Αυτό δίνει τη δυνατότητα στους γονείς/κηδεμόνες να συνεισφέρουν σε έναν λογαριασμό που έχει δημιουργηθεί για την πληρωμή της τριτοβάθμιας εκπαίδευσης του παιδιού σε οποιοδήποτε επιλέξιμο εκπαιδευτικό ίδρυμα
Εικόνα 02: Το σχέδιο 529 εξοικονομεί χρήματα για μελλοντικά έξοδα κολεγίου
Σε αντίθεση με το Coverdell ESA, τα 529 προγράμματα δεν έχουν όριο ηλικίας στο οποίο πρέπει να εκταμιευθούν τα κεφάλαια. Όσον αφορά τις επενδύσεις, τα προγράμματα 529 δεν έχουν ευρύ φάσμα επιλογών όπως στο Coverdell ESA.
Οι αναλήψεις 529 προγραμμάτων δεν υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος. Ωστόσο, εάν τα χρήματα αποσυρθούν για μη εκπαιδευτικούς σκοπούς, επιβάλλεται φόρος 10% ως πρόστιμο. Σύμφωνα με τις αμοιβές, οι ετήσιες αμοιβές συντήρησης και οι προμήθειες διαχείρισης περιουσιακών στοιχείων χρεώνονται από 529 προγράμματα όπου προσδιορίζεται επίσης μια αρχική επένδυση.
Ποιες είναι οι ομοιότητες μεταξύ του Coverdell ESA και του 529;
- Τα κεφάλαια που συνεισφέρονται τόσο για το Coverdell ESA όσο και για το 529 είναι αφορολόγητα.
- Μια ποινή 10% για πρόωρη απόσυρση ισχύει τόσο για το Coverdell ESA όσο και για το 529.
Ποια είναι η διαφορά μεταξύ του Coverdell ESA και του 529;
Coverdell ESA vs 529 |
|
| A Coverdell ESA είναι ένα εκπαιδευτικό πρόγραμμα εξοικονόμησης με φορολογικά πλεονεκτήματα για το οποίο ένας γονέας/κηδεμόνας μπορεί να υποβάλει αίτηση για λογαριασμό ενός δικαιούχου για την κάλυψη μελλοντικών δαπανών πρωτοβάθμιας και δευτεροβάθμιας εκπαίδευσης. | Το 529 είναι ένα εκπαιδευτικό πρόγραμμα εξοικονόμησης με φορολογικά πλεονεκτήματα για το οποίο ένας γονέας/κηδεμόνας μπορεί να υποβάλει αίτηση εκ μέρους του δικαιούχου, θέτει στην άκρη κεφάλαια για μελλοντικές δαπάνες κολεγίου. |
| Όριο συνεισφοράς | |
| Το ετήσιο όριο συνεισφοράς για τις ESA της Coverdell είναι 2.000 $ ανά δικαιούχο έως την ηλικία των 18 ετών. | Όρια συνεισφοράς διάρκειας ζωής τουλάχιστον 300.000 $ είναι διαθέσιμα στα περισσότερα 529 προγράμματα. |
| Επενδυτικές Επιλογές | |
| Κεφάλαια σε Coverdell ESA επιτρέπεται να επενδύονται σε μια σειρά επενδυτικών επιλογών, συμπεριλαμβανομένων μετοχών, ομολόγων και αμοιβαίων κεφαλαίων. | Τα σχέδια 529 έχουν περιορισμένο αριθμό επενδυτικών επιλογών. |
Σύνοψη – Coverdell ESA vs 529
Η διαφορά μεταξύ του Coverdell ESA και του 529 εξαρτάται κυρίως από τον τύπο των δαπανών εκπαίδευσης που θα καλύψει κάθε πρόγραμμα. Ενώ το Coverdell ESA συγκεντρώνει κεφάλαια για μελλοντικές δαπάνες πρωτοβάθμιας και δευτεροβάθμιας εκπαίδευσης, το 529 συγκεντρώνει συγκεκριμένα κεφάλαια για την κολεγιακή εκπαίδευση. Ορισμένες άλλες διαφορές, όπως το όριο συνεισφοράς και οι επενδυτικές επιλογές μπορούν επίσης να βρεθούν μεταξύ των δύο προγραμμάτων. Επιπλέον, και οι δύο επιβαρύνονται με κυρώσεις για ανάληψη κεφαλαίων για εξειδικευμένες εκπαιδευτικές δαπάνες.
Λήψη έκδοσης PDF του Coverdell ESA vs 529
Μπορείτε να κατεβάσετε την έκδοση PDF αυτού του άρθρου και να τη χρησιμοποιήσετε για σκοπούς εκτός σύνδεσης σύμφωνα με τις σημειώσεις παραπομπών. Κάντε λήψη της έκδοσης PDF εδώ Διαφορά μεταξύ Coverdell ESA και 529.
