Βασική διαφορά – UTMA έναντι 529
Οι περισσότεροι γονείς αρχίζουν να αποταμιεύουν όταν τα παιδιά τους είναι σε πολύ νεαρή ηλικία, προκειμένου να τους εξασφαλίσουν ένα ευημερούν μέλλον. Μεταξύ άλλων εξόδων, τα δίδακτρα για το κολέγιο είναι τα πιο σημαντικά. Το UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) και το σχέδιο 529 είναι δύο επιλογές στις Ηνωμένες Πολιτείες για εξοικονόμηση για τους παραπάνω σκοπούς. Η βασική διαφορά μεταξύ του UTMA και του 529 είναι ότι το UTMA είναι ένας λογαριασμός θεματοφύλακα που ανοίγει και διαχειρίζεται ένας ενήλικας (πιθανότατα γονέας ή κηδεμόνας) για λογαριασμό ανηλίκου, ενώ το πρόγραμμα 529 είναι ένα πρόγραμμα εξοικονόμησης εκπαίδευσης με φορολογικά πλεονεκτήματα που προσφέρεται από κρατικό ή εκπαιδευτικό ίδρυμα που έχει σχεδιαστεί για να βοηθά τις οικογένειες να διαθέσουν κεφάλαια για μελλοντικές δαπάνες κολεγίου.
Τι είναι το UTMA;
Το UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) είναι ένας λογαριασμός θεματοφύλακα (λογαριασμός φύλαξης) που ανοίγει και διαχειρίζεται ένας ενήλικας (πιθανότατα γονέας ή κηδεμόνας) για λογαριασμό ανηλίκου. Το UTMA μπορεί να ανοίξει σε τράπεζα ή σε άλλο χρηματοπιστωτικό ίδρυμα. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία όπως μετοχές, ομόλογα και πιστοποιητικό καταθέσεων μπορούν να διατηρούνται σε έναν λογαριασμό UTMA και αυτός ο λογαριασμός μπορεί επίσης να χρησιμοποιηθεί για τη μεταφορά εφάπαξ χρηματικού ποσού, ακίνητης περιουσίας ή άλλης κληρονομιάς σε ανήλικο. Η νόμιμη κυριότητα όλων των περιουσιακών στοιχείων ανήκει στον δικαιούχο, δηλαδή στον ανήλικο. Τα χρήματα και τα περιουσιακά στοιχεία συνήθως παραδίδονται στον έλεγχο του δικαιούχου σε ηλικία 18 έως 21 ετών, ανάλογα με το κράτος, δίνοντάς του το δικαίωμα να χρησιμοποιεί τα κεφάλαια κατά την κρίση του. Τα κεφάλαια και τα περιουσιακά στοιχεία σε ένα UTMA είναι μη αναστρέψιμα και ο θεματοφύλακας δεν μπορεί να κάνει ανάληψη χρημάτων που έχουν συνεισφέρει στον λογαριασμό.
Χρεώνεται ένα ελάχιστο κόστος αρχικής επένδυσης και συντήρησης για το UTMA. Η χρέωση συντήρησης δεν ισχύει εάν ο λογαριασμός διατηρεί ένα ελάχιστο ημερήσιο υπόλοιπο 300 $ προμήθειας για κάθε κύκλο κίνησης. Σε αντίθεση με το 529, ένα διακριτό όφελος δεν μπορεί να ληφθεί με τη χρήση κεφαλαίων σε ένα UTMA για εκπαιδευτικούς σκοπούς, καθώς τα κεφάλαια υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος ανεξάρτητα από τον σκοπό για τον οποίο χρησιμοποιούνται. Η εξοικονόμηση φόρου που διατίθεται στο UTMA αφορά τον γονέα/κηδεμόνα, καθώς οι φόροι εισοδήματος ενδέχεται να μειωθούν με τη μεταφορά κεφαλαίων ή περιουσιακών στοιχείων σε ένα παιδί.
Τι είναι το 529;
Το σχέδιο 529 είναι ένα πρόγραμμα εξοικονόμησης εκπαίδευσης με φορολογικά πλεονεκτήματα που προσφέρεται από ένα κράτος ή εκπαιδευτικό ίδρυμα που έχει σχεδιαστεί για να βοηθά τις οικογένειες να διαθέσουν κεφάλαια για μελλοντικές δαπάνες κολεγίου. Τα 529 προγράμματα ονομάζονται επίσημα ως κατάλληλα προγράμματα διδάκτρων και χρηματοδοτούνται από πολιτείες ή εκπαιδευτικά ιδρύματα και εγκρίνονται από την Ενότητα 529 του Κώδικα Εσωτερικών Εσόδων. Στα περισσότερα σχέδια, τα κεφάλαια που επενδύονται στο 529 μπορούν να χρησιμοποιηθούν για χρηματοδότηση κολεγίων σε εθνικό επίπεδο. Τα κεφάλαια που συνεισφέρονται στο σχέδιο 529 πιθανότατα θα χρησιμοποιηθούν για εκπαιδευτικά έξοδα σε αντίθεση με το UTMA όπου τα παιδιά μπορούν να χρησιμοποιήσουν τα κεφάλαια για οποιονδήποτε σκοπό θέλουν μόλις αποκτήσουν τον έλεγχο του λογαριασμού. Δύο τύποι προγραμμάτων 529 είναι διαθέσιμοι ως εξής.
Προπληρωμένο Πρόγραμμα Δίδακτρα
Στο πρόγραμμα προπληρωμένων διδάκτρων, οι γονείς/κηδεμόνες μπορούν να προπληρώσουν τα μελλοντικά δίδακτρα και τα δίδακτρα ενός παιδιού με τις τρέχουσες τιμές.
Σχέδιο αποταμίευσης κολεγίου
Αυτό δίνει τη δυνατότητα στους γονείς/κηδεμόνες να συνεισφέρουν σε έναν λογαριασμό που δημιουργήθηκε για την πληρωμή της τριτοβάθμιας εκπαίδευσης του παιδιού σε οποιοδήποτε επιλέξιμο εκπαιδευτικό ίδρυμα.
Οι αναλήψεις από 529 προγράμματα δεν υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος. Ωστόσο, εάν τα χρήματα αποσυρθούν για μη εκπαιδευτικούς σκοπούς, επιβάλλεται φόρος 10% ως πρόστιμο. Σύμφωνα με τις αμοιβές, χρεώνονται ετήσιες αμοιβές συντήρησης και τέλη διαχείρισης περιουσιακών στοιχείων για 529 προγράμματα και προσδιορίζεται επίσης μια αρχική επένδυση.
Ποιες είναι οι ομοιότητες μεταξύ UTMA και 529;
Τα κεφάλαια τόσο στο UTMA όσο και στο 529 απολαμβάνουν πλεονεκτήματα φόρου εισοδήματος
Ποια είναι η διαφορά μεταξύ UTMA και 529;
UTMA vs 529 |
|
| Το UTMA είναι ένας λογαριασμός θεματοφύλακα που ανοίγει και διαχειρίζεται ένας ενήλικας (πιθανότατα γονέας ή κηδεμόνας) για λογαριασμό ανηλίκου. | Το σχέδιο 529 είναι ένα εκπαιδευτικό πρόγραμμα εξοικονόμησης με φορολογικά πλεονεκτήματα που προσφέρεται από ένα κράτος ή εκπαιδευτικό ίδρυμα που έχει σχεδιαστεί για να βοηθήσει τις οικογένειες να διαθέσουν κεφάλαια για μελλοντικές δαπάνες κολεγίου. |
|
Ιδιοκτησία του Ταμείου | |
| Με ένα UTMA, τα χρήματα θεωρούνται περιουσιακό στοιχείο ενός παιδιού. | Με ένα πρόγραμμα 529, τα κεφάλαια θεωρούνται γονικό περιουσιακό στοιχείο. |
| Πέναλτι | |
| Δεν επιβάλλεται ποινή για ανάληψη χρημάτων από UTMA. | Θα εφαρμοστεί ποινή 10% εάν τα κεφάλαια στο πρόγραμμα 529 αποσυρθούν για μη εκπαιδευτικούς σκοπούς. |
| Χρέωση συντήρησης | |
| Δεν ισχύει χρέωση συντήρησης εάν ο λογαριασμός διατηρεί ελάχιστο ημερήσιο υπόλοιπο 300 $. | Χρεώνεται τέλος συντήρησης σε ετήσια βάση. |
Σύνοψη – UTMA vs 529
Η διαφορά μεταξύ UTMA και 529 εξαρτάται κυρίως από το γεγονός ότι τα κεφάλαια στο UTMA μπορούν να χρησιμοποιηθούν για την κάλυψη οποιουδήποτε τύπου μελλοντικών εξόδων του ανηλίκου, ενώ το 529 προορίζεται για εξοικονόμηση χρημάτων για μελλοντικά έξοδα κολεγίου. Διαφορές μπορούν επίσης να βρεθούν όσον αφορά το πρόστιμο και τα τέλη συντήρησης που εφαρμόζονται για κάθε πρόγραμμα. Ένας μεγαλύτερος αριθμός επενδυτικών επιλογών είναι διαθέσιμος στα UTMA, γεγονός που το καθιστά καλύτερη επένδυση σε σύγκριση με 529 σχέδια που έχουν περιορισμένο αριθμό επενδυτικών επιλογών από την άποψη των επενδυτών.
Λήψη έκδοσης PDF του UTMA έναντι 529
Μπορείτε να κατεβάσετε την έκδοση PDF αυτού του άρθρου και να τη χρησιμοποιήσετε για σκοπούς εκτός σύνδεσης σύμφωνα με τις σημειώσεις παραπομπών. Κάντε λήψη της έκδοσης PDF εδώ Διαφορά μεταξύ UTMA και 529.
