Βασική διαφορά – Υπόλοιπο βιβλίων μετρητών έναντι υπολοίπου κίνησης τραπεζών
Υπόλοιπο μετρητών στην τράπεζα μιας εταιρείας και το υπόλοιπο μετρητών που διατηρείται στο βιβλίο μετρητών της εταιρείας συχνά δεν ταιριάζουν λόγω ορισμένων παραγόντων. Έτσι, οι εταιρείες υποχρεούνται να πραγματοποιούν τραπεζική συμφωνία που δείχνει τη διαφορά μεταξύ του υπολοίπου μετρητών στον λογαριασμό μετρητών της εταιρείας και του υπολοίπου μετρητών σύμφωνα με την τραπεζική κατάσταση. Η βασική διαφορά μεταξύ του υπολοίπου του βιβλίου μετρητών και του υπολοίπου της τραπεζικής κατάστασης είναι ότι το υπόλοιπο του βιβλίου μετρητών δηλώνει το υπόλοιπο μετρητών που καταγράφεται από την εταιρεία στο βιβλίο μετρητών της εταιρείας, ενώ το υπόλοιπο της τραπεζικής κατάστασης είναι το υπόλοιπο μετρητών που καταγράφει η τράπεζα στα τραπεζικά αρχεία.
Τι είναι το υπόλοιπο βιβλίου μετρητών;
Υπόλοιπο του βιβλίου μετρητών δηλώνει το υπόλοιπο μετρητών που έχει καταγράψει η εταιρεία στο βιβλίο ταμείου της εταιρείας. Οι ακόλουθες συναλλαγές περιλαμβάνονται γενικά στο βιβλίο μετρητών αλλά όχι στην κίνηση του τραπεζικού λογαριασμού, με αποτέλεσμα να υπάρχει απόκλιση.
Καταθέσεις σε Διαμετακόμιση
Πρόκειται για καταθέσεις που αποστέλλονται από την εταιρεία στην τράπεζα αλλά δεν έχουν παραληφθεί από την τράπεζα εγκαίρως πριν από την έκδοση του τραπεζικού λογαριασμού.
Επιταγές που εκκρεμούν
Οι εκκρεμείς επιταγές αναφέρονται σε επιταγές που εκδόθηκαν από την εταιρεία αλλά δεν παρουσιάστηκαν ή εκκαθαρίστηκαν πριν από την έκδοση του τραπεζικού λογαριασμού.
Εικόνα 01: Κατάσταση Συμφωνίας Τραπεζών
Δίνεται παραπάνω είναι μια εικόνα ενός εντύπου τραπεζικού συμβιβασμού. Οι εταιρείες πραγματοποιούν τραπεζική συμφωνία για να αντιστοιχίσουν το υπόλοιπο μετρητών στον λογαριασμό μετρητών της εταιρείας και το υπόλοιπο μετρητών σύμφωνα με την κίνηση της τράπεζας.
Τι είναι Υπόλοιπο Κίνησης Τραπεζών;
Υπόλοιπο κίνησης τραπεζικού λογαριασμού είναι το υπόλοιπο μετρητών που καταγράφει η τράπεζα στα τραπεζικά αρχεία. Οι χρεώσεις υπηρεσιών, τα έσοδα από τόκους και οι επιταγές NSF (Not Sufficient Funds) είναι εγγραφές που οδηγούν σε ασυμφωνία, καθώς καταγράφονται στο αντίγραφο κίνησης του τραπεζικού λογαριασμού αλλά δεν περιλαμβάνονται στο βιβλίο μετρητών.
Χρεώσεις υπηρεσιών
Οι χρεώσεις υπηρεσιών είναι χρεώσεις που αφαιρούνται από την τράπεζα. Η εταιρεία θα ενημερωθεί για τέτοιες χρεώσεις μόνο όταν λάβει το αντίγραφο κίνησης.
Έσοδα από τόκους
Εάν η εταιρεία έχει κερδίσει έσοδα από τόκους στον τραπεζικό της λογαριασμό, συνήθως δεν καταχωρούνται στον λογαριασμό μετρητών της εταιρείας πριν από την έκδοση του τραπεζικού λογαριασμού.
Έλεγχοι NSF
Οι επιταγές NSF κατατίθενται από την εταιρεία στον τραπεζικό λογαριασμό. Ωστόσο, η τράπεζα δεν μπορεί να προχωρήσει σε πληρωμές, καθώς το υπόλοιπο στον λογαριασμό της εταιρείας είναι ανεπαρκές.
Π.χ. Το υπόλοιπο του βιβλίου μετρητών και το υπόλοιπο του τραπεζικού λογαριασμού της PQR Ltd. στις 31.12.2016 είναι 42, 568 και 41, 478 $ αντίστοιχα. Λάβετε υπόψη τις ακόλουθες πληροφορίες.
- Κατάθεση 210 $ στις 30.12.2016 δεν εμφανίζεται στο αντίγραφο κίνησης.
- Μια επιταγή που εκδόθηκε για πελάτη HIJ αξίας 960 $ εξακολουθεί να εκκρεμεί.
- Μια χρέωση υπηρεσιών 100 $ χρεώνεται ως τραπεζική χρέωση.
- Έσοδα από τόκους που αποκτήθηκαν κατά τον μήνα Ιανουάριο είναι 465 $.
- Μια επιταγή ύψους 575 $ επιστράφηκε από την τράπεζα λόγω ανεπαρκών κεφαλαίων (επιταγή NSF).
Η κατάσταση τραπεζικής συμφωνίας για την PQR Ltd εμφανίζεται παρακάτω.
Ποια είναι η διαφορά μεταξύ του υπολοίπου του βιβλίου μετρητών και του υπολοίπου του τραπεζικού λογαριασμού;
Υπόλοιπο βιβλίων μετρητών έναντι υπολοίπου κίνησης τραπεζών |
|
| Υπόλοιπο βιβλίου μετρητών δηλώνει το υπόλοιπο μετρητών που έχει καταγράψει η εταιρεία στο βιβλίο ταμείου της εταιρείας. | Υπόλοιπο κίνησης τραπεζικού λογαριασμού είναι το υπόλοιπο μετρητών που καταγράφεται από την τράπεζα στα τραπεζικά αρχεία. |
| Φύση | |
| Το υπόλοιπο του βιβλίου μετρητών περιλαμβάνει συναλλαγές που δεν περιλαμβάνονται στο τραπεζικό υπόλοιπο. | Το υπόλοιπο της κίνησης τραπεζικού λογαριασμού περιλαμβάνει συναλλαγές που δεν περιλαμβάνονται στο υπόλοιπο μετρητών. |
| Συναλλαγές | |
| Οι καταθέσεις υπό διαμετακόμιση και οι εκκρεμείς επιταγές είναι παραδείγματα συναλλαγών που έχουν καταχωρηθεί στο υπόλοιπο μετρητών, αλλά όχι στο τραπεζικό υπόλοιπο. | Παραδείγματα συναλλαγών που περιλαμβάνονται στο τραπεζικό υπόλοιπο αλλά όχι στο υπόλοιπο μετρητών περιλαμβάνουν χρεώσεις υπηρεσιών, έσοδα από τόκους και επιταγές NSF. |
Σύνοψη – Υπόλοιπο βιβλίων μετρητών έναντι υπολοίπου κίνησης τράπεζας
Η διαφορά μεταξύ των αποτελεσμάτων του υπολοίπου του βιβλίου μετρητών και του υπολοίπου του τραπεζικού λογαριασμού λόγω ορισμένων συναλλαγών καταγράφηκε είτε από την εταιρεία είτε από την τράπεζα. Τέτοιες αποκλίσεις σημειώνονται τακτικά λόγω χρονικών καθυστερήσεων στη διεκπεραίωση των συναλλαγών και έλλειψης γνώσης ορισμένων χρεώσεων που χρεώνονται στον εταιρικό λογαριασμό από την τράπεζα. Αυτές οι αποκλίσεις πρέπει να συμβιβαστούν μέσω της προετοιμασίας τραπεζικού λογαριασμού.
Λήψη έκδοσης PDF του Υπόλοιπου Βιβλίου Μετρητών έναντι Υπόλοιπου Κίνησης Τραπεζών
Μπορείτε να κατεβάσετε την έκδοση PDF αυτού του άρθρου και να τη χρησιμοποιήσετε για σκοπούς εκτός σύνδεσης σύμφωνα με τη σημείωση παραπομπής. Κάντε λήψη της έκδοσης PDF εδώ Διαφορά μεταξύ του υπολοίπου του βιβλίου μετρητών και του υπολοίπου κίνησης τραπεζικού λογαριασμού.
